一、传统的财务会计方法

       传统的财务会计衡量方法是当今广泛运用的营销衡量方法，其中包括净现值（NPV），投资收益率（ROI）以及内部收益率（IRR）等。这些评估方法的主要优点是适用于投资火爆的评估领域，其局限主要是它们仅注重现金流和财务标准的评价，而难以用来评价投资于某些领域的以期望获得无形的、间接的和战略的收益状况。而且企业过度使用财务指标会给企业带来很多弊端：

      （1）与当今的经济环境不符。当今的价值创造并不仅限于企业有形的、固定的资产，相反价值根植于企业内人们的理念、客户和供应商的关系、关键信息的数据库、革新和有质量的文化。
      （2）看着后视镜开车。因为财务指标为企业过去的绩效和事件作出了很好的总结，但对未来的预测毫无帮助。
      （3）倾向于强调职能部门。这种按职能部门编制的财务报表方法与当今职能交叉的企业形式不相符。

        此外，财务指标缺乏长远的思考、与企业的各个层次不相关等也是其过度强调财务指标的弊端。

        二、BSC评估及客户管理系统（客户管理软件CRM）绩效评估方法

        Kaplan 和Norton创建的平衡计分卡用于战略评价与控制，他们依据前述四种观点提出了三层结构：使命、目标和衡量。不同的市场场景、产品战略、业务单位和竞争环境要求不同的积分卡来适应其使命、战略、技术和文化。一般BSC框架能适应于更特殊的控制和评估电子商务项目的需要。

        Martinsons，Davison和Tse于1999年开发了一个用于评估信息系统的BSC模型，它主要从以下四个方面进行评估：业务价值、用户导向、内部流程和前途准备状况。BSC通过一种平衡各个重要领域的观点追求整体评估的最优并为企业提供相关的、全面的管理和决策信息。

        Jutla、Graig和Bodorik于2001年提出了一种评估客户管理系统（客户管理软件CRM）安装前准备状况的分析体系的框架。此分析体系将客户服务流程划分为几个环节，首先，它将一个中等规模的电信公司的客户服务内容分别命名为“预定”、“接受订单”、“履行订单”和“售后服务支持”。它主要用来说明公司目前准备安装客户管理系统（客户管理软件CRM）和缩短学习曲线的必要性。其次，此分析框架进一步挖掘和辨别对客户管理系统（客户管理软件CRM）形成支持的关键因素。最后，此种分析框架可以识别某种方法用来监控并利用信息反馈对企业安装客户管理系统（客户管理软件CRM）的准备状况进行分析。然而，此种分析框架的局限在于它只侧重于评估客户管理系统（客户管理软件CRM）安装前准备状况的好坏。

       三、利用平衡计分卡建立的客户管理系统（客户管理软件CRM）绩效评价模型

       客户管理系统（客户管理软件CRM）绩效评估应是一个对客户管理系统（客户管理软件CRM）有效性进行持续评估的过程，而且它也是一个与客户管理系统（客户管理软件CRM）战略实施流程相并行的系统工程。Jonghyeok Kim Euiho 与Suh Hyunseok Hwang给出了客户管理系统（客户管理软件CRM）评估模型：

       客户管理系统（客户管理软件CRM）的实施与评估主要分为六个环节：

    （1）明确客户管理系统（客户管理软件CRM）战略目标和任务。
    （2）识别客户管理系统（客户管理软件CRM）战略实施的关键战略因素。
    （3）分析战略要素与战略实施目标之间的因果关系，识别主要评价活动和关键战略点。
    （4）制定战略评价与控制的指标体系。
    （5）客户管理系统（客户管理软件CRM）战略实施状况的分析与评价。
    （6）得出战略评价结果。

      该评估模型给出了客户管理系统（客户管理软件CRM）的绩效评估指标：客户知识、客户沟通、客户满意和客户价值。并在此基础上进行了因果关系分析。